Zasady dziedziczenia

W przypadku śmierci uczestnika środki zgromadzone w IKE są wypłacane:

• bądź osobom uposażonym - jeżeli uczestnik IKE wskazał takie osoby w umowie,
• bądź spadkobiercom - jeżeli uczestnik IKE nie wskazał osób uposażonych.

Wskazując więcej niż jedną osobę uposażoną, powinniśmy określić procentowo, jaka część zgromadzonych środków ma przypadać na daną osobę. Jeżeli takiego podziału środków nie dokonamy lub suma przypadających na poszczególne osoby udziałów nie będzie równa 100%, wówczas każdy uposażony otrzyma taką samą część zgromadzonych środków.

Przy wypłacie środków na rzecz uposażonych (lub spadkobierców) nie jest naliczany ani podatek od inwestycji, ani podatek od spadku.

Osoba uposażona (spadkobierca) może zadecydować, żeby kwota wypłaty, jaka przypada jej po śmierci uczestnika, nie była wypłacona w gotówce, lecz przelana na jej rachunek, prowadzony w IKE. Tak dokonana wpłata środków nie jest wliczana do limitu wpłat, obowiązującego w danym roku.